En bref
- Les cotisations d'un auto-entrepreneur sont un pourcentage fixe du chiffre d'affaires encaissé, selon l'activité : 12,3 % (vente), 21,2 % (services commerciaux et artisanaux), 25,6 % (autres services BNC) ou 23,2 % (Cipav) en 2026.
- On déclare et on paie chaque mois ou chaque trimestre sur autoentrepreneur.urssaf.fr, même quand le chiffre d'affaires est nul.
- Avec le versement libératoire, l'impôt sur le revenu se paie au même moment : 1 %, 1,7 % ou 2,2 % du chiffre d'affaires.
- Deux autres prélèvements à prévoir : la contribution à la formation professionnelle (0,1 à 0,3 %) et la cotisation foncière des entreprises (CFE), chaque fin d'année à partir de la 2e année.
- Pour calculer votre cas, utilisez notre simulateur de cotisations.
Sommaire
Comment sont calculées les cotisations ?
Les cotisations d’un auto-entrepreneur (micro-entrepreneur) sont les contributions sociales versées à l’Urssaf. Elles se calculent en appliquant un taux fixe au chiffre d’affaires réellement encaissé sur la période, sans tenir compte des frais. C’est la grande simplicité du régime : pas de bilan, pas de régularisation.
| Principe | Ce que ça veut dire |
|---|---|
| Base = chiffre d’affaires encaissé | Les sommes reçues, pas les factures émises |
| Taux fixe selon l’activité | Le même à 1 000 € ou à 50 000 € de chiffre d’affaires |
| Pas de frais déduits | Matériel, logiciels, déplacements restent à votre charge |
| 0 € encaissé = 0 € à payer | Pas de cotisation minimale |
| Déclaration mensuelle ou trimestrielle | Calcul et paiement en ligne au même moment |
Formule : cotisations = chiffre d’affaires encaissé × taux de l’activité. Exemple pour un graphiste (BNC) qui encaisse 4 000 € dans le mois : 4 000 × 25,6 % = 1 024 €.
Les taux 2026 par activité
Le taux dépend de la nature de l’activité, pas du montant. Taux publiés par l’Urssaf, vérifiés le 10/11/2026.
| Activité | Exemples | Cotisations sociales | CFP |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | E-commerce, revente | 12,3 % | 0,1 % |
| Prestations de services commerciales (BIC) | Location meublée, conciergerie | 21,2 % | 0,1 % |
| Prestations de services artisanales (BIC) | Plombier, coiffeur à domicile | 21,2 % | 0,3 % |
| Autres prestations de services (BNC) | Consultant, graphiste, développeur, formateur | 25,6 % | 0,2 % |
| Libéral réglementé (Cipav) | Architecte, psychologue, ostéopathe… | 23,2 % | 0,2 % |
| Meublés de tourisme classés | Gîte classé | 6 % | selon l’activité |
À savoir : le taux des prestations BNC est monté progressivement sur deux ans pour atteindre 25,6 % au 1er janvier 2026. Si vous êtes dans ce cas, vos cotisations ont augmenté sans que votre chiffre d’affaires change : c’est le moment de revoir vos tarifs.
Pour tester votre propre chiffre d’affaires, notre simulateur de cotisations fait le calcul avec ces taux.
Quand déclarer et payer ?
Vous déclarez et payez en même temps, chaque mois ou chaque trimestre, sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Le choix se fait à la création et peut être changé pour l’année suivante.
| Rythme | Période déclarée | Date limite |
|---|---|---|
| Mensuel | Le mois écoulé | Fin du mois suivant |
| Trimestriel | Janvier à mars | Fin avril |
| Trimestriel | Avril à juin | Fin juillet |
| Trimestriel | Juillet à septembre | Fin octobre |
| Trimestriel | Octobre à décembre | Fin janvier |
- Mensuel : des montants plus petits, un suivi plus fin de la trésorerie.
- Trimestriel : moins de démarches, mais il faut mettre de côté au fil des mois.
- Une astuce simple : virez à chaque encaissement le pourcentage de vos cotisations sur un compte à part. Un compte pro avec des sous-comptes le fait en un geste.
Le versement libératoire de l’impôt
Le versement libératoire permet de payer l’impôt sur le revenu en même temps que les cotisations, en pourcentage du chiffre d’affaires. Il remplace l’imposition classique de ce revenu.
| Activité | Taux du versement libératoire |
|---|---|
| Vente de marchandises | 1 % |
| Prestations de services BIC | 1,7 % |
| Prestations BNC et libérales | 2,2 % |
- Condition : le revenu fiscal de référence de votre foyer ne doit pas dépasser un plafond fixé chaque année (vérifiez-le sur service-public.fr).
- Intéressant si : votre foyer est peu ou moyennement imposé, ou si vous préférez payer l’impôt au fil de l’eau.
- Moins intéressant si : votre foyer n’est pas imposable ; vous paieriez un impôt que vous ne devriez pas.
Les autres prélèvements à prévoir
Au-delà des cotisations, trois prélèvements reviennent chaque année.
- La contribution à la formation professionnelle (CFP) : 0,1 % du chiffre d’affaires pour les commerçants, 0,3 % pour les artisans, 0,2 % pour les libéraux. Elle est prélevée avec les cotisations et ouvre des droits à la formation.
- La cotisation foncière des entreprises (CFE) : un impôt local dû chaque année, à partir de la deuxième année d’activité. Si vous travaillez chez vous sans local, elle est calculée sur une base minimale fixée par la commune. Notre guide sur les frais du bureau à domicile détaille ce cas.
- La taxe pour frais de chambre consulaire : quelques dixièmes de pour cent pour les commerçants (CCI) et les artisans (CMA).
Ce que vos cotisations financent
Vos cotisations couvrent l’assurance maladie, les allocations familiales, la retraite de base et complémentaire, l’invalidité-décès et la CSG-CRDS. Les droits dépendent du chiffre d’affaires déclaré.
- Retraite : le nombre de trimestres validés dépend du chiffre d’affaires de l’année. Un chiffre d’affaires faible peut ne valider aucun trimestre. Vérifiez sur info-retraite.fr.
- Indemnités journalières : elles existent sous conditions de durée d’affiliation et de revenus.
- Chômage : pas de cotisation chômage en micro-entreprise, sauf dispositifs spécifiques en cas de cessation d’activité.
Les erreurs fréquentes
- Déclarer les factures émises au lieu des sommes encaissées.
- Oublier de déclarer un mois ou un trimestre à zéro : une pénalité s’applique.
- Confondre chiffre d’affaires et revenu : sur 1 000 € encaissés en BNC, il reste 742 € avant frais et impôt.
- Ne pas surveiller les seuils de TVA : au-delà, il faut facturer la TVA. Voir notre guide de la TVA de l’auto-entrepreneur.
- Ne rien mettre de côté en trimestriel : l’échéance arrive avec trois mois de cotisations d’un coup.
Sources officielles
- autoentrepreneur.urssaf.fr : taux 2026, déclaration et paiement.
- entreprendre.service-public.fr : régime micro-entrepreneur, versement libératoire.
- impots.gouv.fr : cotisation foncière des entreprises.
Taux vérifiés le 10/11/2026. Ce guide ne remplace pas un conseil personnalisé d’un expert-comptable.
Questions fréquentes
Quel est le taux de cotisation auto-entrepreneur en 2026 ?
12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services commerciales et artisanales, 25,6 % pour les autres prestations de services relevant des BNC et 23,2 % pour les professions libérales réglementées de la Cipav, selon l'Urssaf.
Quand déclarer son chiffre d'affaires d'auto-entrepreneur ?
Chaque mois ou chaque trimestre, selon l'option choisie, sur autoentrepreneur.urssaf.fr. En trimestriel, les échéances tombent fin avril, fin juillet, fin octobre et fin janvier pour le trimestre précédent.
Doit-on payer des cotisations sans chiffre d'affaires ?
Non : 0 € encaissé donne 0 € de cotisations. Il faut tout de même déclarer un chiffre d'affaires nul, sous peine de pénalité.
Le versement libératoire, c'est intéressant ?
Souvent, si votre foyer est peu imposé ou si vous voulez payer l'impôt au fil de l'eau. Il est réservé aux foyers dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas un plafond fixé chaque année. Comparez les deux options avec votre situation réelle.
Les cotisations ouvrent-elles des droits à la retraite ?
Oui, en fonction du chiffre d'affaires déclaré : un chiffre d'affaires faible valide peu de trimestres de retraite. Votre relevé de carrière (info-retraite.fr) montre ce qui est validé.
Peut-on déduire ses frais en micro-entreprise ?
Non. Les cotisations sont calculées sur le chiffre d'affaires, sans déduction des frais. C'est la grande différence avec une entreprise au réel.